Quiz podsumowujący

1. Co oznacza AML i w jakiej ustawie znajdziesz przepisy dotyczące tej procedury?

A. AML czyli AML Anti Money Laundering, to w tłumaczeniu na język polski przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Jest uregulowane w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

B. AML czyli AML Anti Money Laundering, to w tłumaczeniu na język polski przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Jest uregulowane w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE.

C. AML czyli AML Anti Money Laundering, to w tłumaczeniu na język polski przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Jest wyłącznie uregulowane w polskim kodeksie karnym.

2. Czym jest pranie pieniędzy?

A. To wszelkie działania, których celem jest wprowadzenia do legalnego obrotu pieniędzy lub innych wartości majątkowych uzyskanych z nielegalnych źródeł bądź służących do finansowania nielegalnej działalności. W większości przypadków dotyczy to przestępczości narkotykowej, terroryzmu lub innych zorganizowanych działań karalnych.

B. To intencjonalne uchylanie się od płatności na rzecz swoich kontrahentów, nieopłacanie faktur, itp.

C. Odpowiedz A i B są poprawne.

3. Czy jest jedna ujednolicona procedura AML, którą każde biuro rachunkowe ma u siebie wprowadzić?

A. Tak, można ją znaleźć na rządowych stronach.

B. AML nie ma charakteru ogólnego, każda instytucja zobowiązana wprowadza regulację indywidualną, sama opracowuje procedurę, spełniającą wymogi ustawowe. Ustawa wymaga, by procedura wewnętrzna dostosowana była do charakteru, rozmiaru, specyfiki działania (lokalnie lub międzynarodowe biuro).

C. Taka procedura istnieje dla małych, jednoosobowych biur, duże biura musza wprowadzać każdorazowo regulację indywidualną, same opracowując procedurę, spełniającą wymogi ustawowe.

4. Biura rachunkowe posiadając statusu instytucji obowiązanej muszą wykonywać wiele obowiązków wynikającymi z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Do obowiązków tych należą:

A. w szczególności: wyznaczenie osoby odpowiedzialnej, ocena ryzyka prowadzonej działalności Biura Rachunkowego, identyfikacja, rozpoznanie, dokonanie oceny i dokumentowanie ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w odniesieniu do klientów Biura, identyfikacja i weryfikacja klienta oraz ocena stosunków gospodarczych, raportowanie do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej, udział osób wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w programach szkoleniowych dotyczących realizacji tych obowiązków, opracowanie i wdrożenie wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz Biura Rachunkowego rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu.

B. tylko i wyłącznie: wyznaczenie osoby odpowiedzialnej, raportowanie do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej, opracowanie wewnętrznych procedur.

C. nie ma żadnych ustawowych obowiązków, ponieważ każde biuro może sobie je ustalić samodzielnie i indywidualnie biorąc pod uwagę jego wielkość.

5. Kim jest osoba odpowiedzialna zgodnie z ustawą o AML?

A. W przypadku instytucji obowiązanej, w której działa zarząd lub inny organ zarządzający wyznaczony członek tego organu.

B. Wyznaczony pracownik zajmujący kierownicze stanowisko odpowiedzialny za wykonanie obowiązków ustawowych.

C. W przypadku instytucji obowiązanych prowadzących działalność jednoosobowo osoba prowadząca tę działalność.

D. Wszystkie odpowiedzi są poprawne.

6. Instytucje obowiązane dokumentują rozpoznane ryzyko prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, uwzględniając czynniki dotyczące:

A. W szczególności: rodzaju klienta; obszaru geograficznego; przeznaczenia rachunku; rodzaju produktów, usług i sposobów ich dystrybucji; poziomu wartości majątkowych deponowanych przez klienta lub wartości przeprowadzonych transakcji; celu, regularności lub czasu trwania stosunków gospodarczych.

B. Wyłącznie: rodzaju klienta; obszaru geograficznego; przeznaczenia rachunku; rodzaju produktów, usług i sposobów ich dystrybucji; poziomu wartości majątkowych deponowanych przez klienta lub wartości przeprowadzonych transakcji; celu, regularności lub czasu trwania stosunków gospodarczych.

C. Tylko rodzaju klienta i obszaru geograficznego.

7. O jakich okolicznościach biuro rachunkowe musi powiadomić Generalnego Inspektora Informacji Finansowej i jakie ma na to terminy?

A. o okolicznościach, które mogą wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Zawiadomienie jest przekazywane niezwłocznie, nie później jednak niż w terminie 2 dni roboczych od dnia potwierdzenia przez instytucję obowiązaną podejrzenia.

B. o przypadku powzięcia uzasadnionego podejrzenia, że określona transakcja lub określone wartości majątkowe mogą mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu. O takiej sytuacji Instytucja obowiązana niezwłocznie zawiadamia Generalnego Inspektora.

C. Obie odpowiedzi są poprawne.

8. Czym jest wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?

A. Jest to procedura zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz instytucji obowiązanej rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

B. Instytucje obowiązane wprowadzają wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która określa, z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności, zasady postępowania stosowane w instytucji obowiązanej i obejmuje w szczególności określenie: czynności lub działań podejmowanych w celu ograniczenia ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu i właściwego zarządzania zidentyfikowanym ryzykiem prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu; zasad rozpoznawania i oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu związanego z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcją okazjonalną, w tym zasad weryfikacji i aktualizacji uprzednio dokonanej oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu; środków stosowanych w celu właściwego zarządzania rozpoznanym ryzykiem prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu związanym z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcją okazjonalną i inne.

C. Żadna z odpowiedzi nie jest prawidłowa, ponieważ jest to pojęcie nie opisane w ustawie o AML.

9. Czym jest wewnętrzna procedura anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

A. Jest to procedura zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz instytucji obowiązanej rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

B. Instytucje obowiązane wprowadzają wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która określa, z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności, zasady postępowania stosowane w instytucji obowiązanej i obejmuje w szczególności określenie: czynności lub działań podejmowanych w celu ograniczenia ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu i właściwego zarządzania zidentyfikowanym ryzykiem prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu; zasad rozpoznawania i oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu związanego z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcją okazjonalną, w tym zasad weryfikacji i aktualizacji uprzednio dokonanej oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu; środków stosowanych w celu właściwego zarządzania rozpoznanym ryzykiem prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu związanym z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcją okazjonalną i inne.

C. Żadna z odpowiedzi nie jest prawidłowa, ponieważ jest to pojęcie nie opisane w ustawie o AML.

10. Jakie są obowiązki biura rachunkowego w przypadku podejrzenia pochodzenia wartości majątkowych z przestępstwa innego niż przestępstwo prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu?

A. niezwłoczne zawiadomienie właściwego prokuratora o przypadku powzięcia uzasadnionego podejrzenia, że wartości majątkowe będące przedmiotem transakcji lub zgromadzone na rachunku pochodzą z przestępstwa innego niż przestępstwo prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu lub z przestępstwa skarbowego albo mają związek z przestępstwem innym niż przestępstwo prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu lub z przestępstwem skarbowym.

B. zawiadomienie Generalnego Inspektora o okolicznościach, które mogą wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. Zawiadomienie jest przekazywane niezwłocznie, nie później jednak niż w terminie 2 dni roboczych od dnia potwierdzenia przez instytucję obowiązaną podejrzenia.

C. Obie odpowiedzi są prawidłowe.

11. Kim jest beneficjent rzeczywisty i czy zawsze będzie to Klient Twojego biura?

A. Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadającą osobowości prawnej, której instytucja obowiązana świadczy usługi lub dla której wykonuje czynności wchodzące w zakres prowadzonej przez nią działalności zawodowej, w tym z którą instytucja obowiązana nawiązuje stosunki gospodarcze, lub na zlecenie której przeprowadza transakcję okazjonalną i jest to pojęcie tożsame z klientem.

B. Beneficjentem rzeczywistym jest każdą osoba fizyczna sprawującą bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta, lub każda osoba fizyczna, w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna – stąd nie musi to być klient biura, jednak w związku z tym że ma faktyczne lub prawne władztwo(pośrednio lub bezpośrednio) nad przedsiębiorstwem klienta, musi być również identyfikowany przez biuro.

C. Beneficjent rzeczywisty to pojęcie, które dotyczy wyłącznie spółek akcyjnych i oznacza osobę fizyczną będącą udziałowcem lub akcjonariuszem, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby akcji tej osoby prawnej – stąd nie musi to być klient biura, jednak w związku z tym że ma faktyczne lub prawne władztwo (pośrednio lub bezpośrednio) nad przedsiębiorstwem klienta, musi być również identyfikowany przez biuro.

12. Kim są osoby zajmujące eksponowane stanowiska polityczne i jakie obowiązki biura wiążą się z tym pojęciem?

A. są to osoby fizyczne, osoby prawny lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, której biuro świadczy usługi lub dla której wykonuje czynności wchodzące w zakres prowadzonej przez nią działalności zawodowej, w tym z którą biuro nawiązuje stosunki gospodarcze, lub na zlecenie której przeprowadza transakcję okazjonalną.

B. rozumie się przez to, z wyłączeniem grup stanowisk średniego i niższego szczebla, osoby zajmujące znaczące stanowiska publiczne lub pełniące znaczące funkcje publiczne np. szefowie państw, szefowie rządów, ministrowie, wiceministrowie oraz sekretarze stanu, członkowie parlamentu lub podobnych organów ustawodawczych, członkowie organów zarządzających partii politycznych, i inni. W przypadku takich osób (oraz ich współpracowników i członków rodziny) biura muszą stosować środki bezpieczeństwa finansowego, czyli m.in.: sprawdzenie, czy dana osoba ma status osoby zajmującej eksponowane stanowiska polityczne, ustalenie źródła majątku klienta, ustalenie źródła pochodzenia wartości majątkowych będących w dyspozycji klienta w ramach stosunków gospodarczych, zintensyfikowane, bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych z klientem, itp.

C. Żadna z odpowiedzi nie jest poprawna.

Mini-kurs AML- Anti Money Laundering

Quizy

Quiz Summary

Informacje

Wyniki

Wyniki

Kategorie

1. Pytania

2. Pytania

3. Pytania

4. Pytania

5. Pytania

6. Pytania

7. Pytania

8. Pytania

9. Pytania

10. Pytania

11. Pytania

12. Pytania